Comptabilité avancée : Etablir les documents de fin d’exercice (compte de résultat et bilan)

Vous souhaitez aller plus loin dans la tenue de votre comptabilité associative ?
Cette formation a pour objectif de donner du sens aux écritures comptables, et de vous permettre d’élaborer en toute sérénité ces deux documents essentiels : compte de résultat et bilan.

Ces deux jours (Mardi 25 novembre et Lundi 1er décembre) seront également l’occasion d’aborder les spécificités de la comptabilité des associations et d’en faire un outil dynamique et évolutif.

On parie que la « compta » n’aura plus de secret pour vous ?!

But de la formation
Etre en capacité d’élaborer le compte de résultat et le bilan de sa structure, et de coordonner les
travaux d’inventaires préalables.

Compétences visées
1. savoir faire les opérations de fin d’exercice – les opérations d’inventaire
2. établir le compte de résultat d’une structure
3. établir le bilan d’une structure

Pré-requis
Avoir de solides bases en comptabilité (savoir passer les écritures les plus courantes) et/ou avoir suivi la formation Compta 1 : Mettre en place une comptabilité pour mon association, et avoir pratiqué par la
suite.

Équipements nécessaires
Ordinateur portable (si le stagiare n’en possède pas, merci de nous prévenir) comportant un outil de
tableur et une connexion internet
Clé USB

Méthodes pédagogiques
• Partage d’expérience entre participants
• Exercices pratiques
• Apports théoriques via plusieurs supports : cas pratiques « papier » + vidéos de rappel
• Travail sur les éventuels cas amenés par les participants
• Cas pratique complet – compte de résultat -> bilan

Programme
Journée 1 : matin
• Tour de table et partage d’expérience
• Reprise et vérification des bases de la comptabilité
Les obligations comptables pour les associations
Fonctionnement comptable : comptes 1 à 5 bilan / comptes 6 et 7 CR
Les charges et produits calculés/ les charges et produits décaissés
Les points impactants pour le bilan : subv/amort/stocks/…
Savoir faire les opérations d’inventaire : le cycle de révision comptable
Les spécificités de la comptabilité associative (fonds dédiés…)
Journée 1 : après midi
• Les opérations d’inventaire : le cycle de révision comptable
Mise en situation : exercice sur un cycle de révision comptable complet

Journée 2 : matin
• Etablir un compte de résultat
Le résultat comptable et le résultat fiscal (réintégrations et déductions extra-comptables) IS/671
Une occasion de revoir le plan comptable : vers une comptabilité au service de l’activité. Une lecture
analytique simplifiée de l’activité
Les spécificités du compte de résultat associatif : le compte de résultat par origine et destination (COD)
et le compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public (CER)
Journée 2 : après midi
• Le bilan
Les spécificités du bilan dans les associations
Legs et donations/ prêt à usage /donations temp/ subventions d’investissement/ fonds propres issus
de la générosité du public / fonds dédiés et fonds reportés
Temps d’évaluation individuelle